熱錢滾滾流向何方

所謂「熱錢」（hot money) 最初是狹義地指那些搶來、偷來的錢，或綁架等得來的贖款，尤指現鈔上被做過記號或鈔票號碼被錄下的犯罪贓款。現在已被擴泛用來稱投資者存放到金融市場，能跨國靈活流動的短期存款。

世界上的熱錢不斷在流動，從利息低的地方流向利息高的地方。除了利息因素之外，金融機構的可靠和保密程度也是吸引熱錢的最大因素。熱錢中有各種來路的錢，大多投資人都是爲了逃避本國政府的利息所得稅而將資金投入跨國熱錢巨流。至於那些來路不明的非法黑錢更是須要投入這個巨流去洗一下不可，黑的進去白的出來，這就是所謂的「洗錢」。

瑞士是世界上五大熱錢市場中最大者（其他四大依次爲：英屬海峽群島和愛爾蘭的都伯林、巴拿馬和加勒比海一帶、盧森堡、香港和新加坡），瑞士受到2007年的洩密波折後，業績仍然保持世界第一，有2兆美元的熱錢投入瑞士的熱錢市場，佔世界熱錢總金額的31.75%。2兆就是2 trillion，也就是2萬個億，明白的表示是2後面加12個0。

瑞士自從1934年起就標榜它們銀行的存戶絕對受到隱私權的法律保護，那時正值希特勒的納粹在歐洲大事侵略之際，歐洲人都爭先恐後將存款轉移到這個中立國的瑞士，以防被納粹略奪，那時瑞士的銀行替歐洲人保管錢財，可說是一項義舉，堪符合瑞士國際紅十字會的精神。

從那時起瑞士就建立了良好聲譽，保持著吸收最多熱錢的紀錄。戰後漸漸地，它的330家私營銀行専替全世界的富人管理著財富，到後來也只有富人才會被他們青睞，要在瑞士的銀行開戶每個賬號最起碼要存有25萬美元，他們的管理費也收得較高，今日瑞士的高國民所得主要來自它的金融事業，而它傳統的觀光事業、鐘錶業等均退居次要；它有名的巧克力、滑雪渡假勝地祇是點綴而已。其他國家如新加坡等想模仿瑞士，但都不見成效。歐洲的貴族們一向都指定瑞士的銀行爲他們管理錢財，還有那些類似帝王級的人物，如菲律賓的馬可士(Ferdinand Marcos)、海地的杜瓦利埃(Jean-Claude Duvalier)、奈及利亞的阿巴恰(Sani Abacha) 等都信託瑞士的銀行爲他們保管從窮苦的國內搜刮來的錢財。 瑞士的金融業從戰時幫助人們逃避納粹的搜刮，到如今搖身一變淪爲幫助惡魔搜刮人民的工具，使瑞士的金融業蒙上了一個「贓款貯藏庫」( The repository for dirty money) 的臭名，當瑞士不得不著手整頓並監視洗錢嫌疑之際，台獨巨貪陳水扁卻搭上了末班車，自投羅網。

在日內瓦瑞士聯合銀行集團(UBS)任職的美國人勃艮發特(Bradley Birkenfeld)過去專替UBS拉美國有錢人客戶，幫助逃稅，他的職業必須讓他生活在富人堆裡，大凡富人活動的場合，他都參與，他常去的地方都是富人專用的人間仙境，享盡美酒佳餚。2007年六月勃艮發特從瑞士日內瓦飛到美京華盛頓，交給美國司法當局一疊USB的機密文件，揭露了瑞銀的數千個美國納稅人隱瞞數十億美元存款的祕密，這祇是冰山的一角，據估計美國納稅人在瑞銀的隱瞞存款約有200億美元之多。這件事情轟動了美國的司法界和財政界，同時也震驚了瑞士及全球的金融界。美國處理這個案子的步驟是：（一）將勃艮發特以過去拹助美國公民隱匿存款幫助逃稅的罪名起訴，他雖爲告密自首，但仍須判刑坐牢40個月。目前勃艮發特正在賓州坐牢，如此可防止其作出進一步洩密，以免影響辦案效果。據他自己表示將來他刑滿出牢後可能會請求依法得到數百萬美元的獎金。（二）美國國家稅務局向全國宣佈，美國居民在國境以外有投資而未曾申報者。須在限期以前補行申報以免受罰。（三）美國聯邦政府向瑞士聯邦政府交涉，要求瑞銀（UBS)交出4450個美國人持有賬戶的詳細資料。

起初瑞士輿論表示十分憤慨認爲美國以大欺小，瑞士國會及銀行公會等都發出激烈言論，國會中一片聲都在說美國在干涉瑞士國內的保護隱密法（secrecy laws）。銀行大老闆兼銀行公會主席也出來呼籲他的客戶出空美國的股票（to divest from U.S. stocks)以示抗議。

正在鬧得不可開交的時候，瑞士的其他銀行又接二連三連四地發生了行員偷出客戶資料向德國、法國、西班牙、意大利等國兜售的事情，其中德國政府購入兩批，分別付出640萬及318萬美元，合計共付出958萬美元，涉及的德國逃稅賬戶存款額高達數十億美元。德、法、西、意都要步美國後塵對瑞士各有關銀行提出告訴，促瑞士司法命令銀行全盤托出各該國人民的存款資料。瑞士的反對聲浪敵不過來勢洶湧的美歐相繼討伐及反制，祇好先加緊做出國內的因應調適：(一)以警力配合銀行管理加強查緝盜竊客戶資料；(二)强制銀行與存款戶間的媒介(如金錢轉送服業、匯兌業等)向瑞士警方洗錢防止辦公室報告關於金錢的一切可疑動向，陳水扁就在這風聲鶴唳中把贓款洗了進去，受到注意，成了瓮中之鱉。

美國法律不禁止人民在國外有存款，但必須照實向國稅局申報，依法繳納利潤收益所得稅。最近又立出新法，規定所有外國銀行都必須在2013年之前把美國人過去存款資料全部透露給美國國稅局。這裡所說的「所有外國銀行」(all foreign banks)是指那些世界級的外國銀行，在美國都有龐大的機構，例如本文所提到的瑞士聯合銀行集團(UBS)，它在美國的機構就有22000名從業員，它不能不遵守美國法律，這次爲隱匿存款案，已向美國法律屈服，付了七億八千萬美元($780,000,000)的罰款 ，換來的是擱置起訴(deferred prosecution)。至於那些八桿子打不到的外國銀行，美國的法令是管不到的。

瑞士的銀行如果專幫小國的獨裁藏些贓款，那祇是對無可奈何的小國百姓不利，小國百姓無力採取國際行動。如今瑞士的銀行爲了更多利益，阻斷了美歐強國原屬自己的稅收，等於在獅子嘴裡搶肉吃，以致今日官司上身，是瑞士銀行界利令智昏的後果，咎由自取，怨不得人。自從美國強硬對付瑞銀後，瑞士的銀行流失了不少美國存戶，原因是：一方面美國存戶怕捲入逃稅風波，另一方面瑞士的銀行不再敢接受美國客戶。爲了補足流失客戶，瑞市金融界正全力向那些對人民隱瞞存款不挑剔的國家拉客戶。

對熱錢有特殊嗅覺的瑞士銀行家看中了俄國，因爲這些俄國的新貴錢多得實在令人咋舌：俄國36歲的富豪Andrei Melnichenko以3億美元買了一艘390呎的豪華遊艇；俄國肥料大王Dmitri Rybolovlev用9千5百萬美元買下了美國佛羅里達州棕櫚灘的豪宅；富有的俄國律師Maxim Viktorov花三百九十萬美元買下了一架有250年歷史的Guarnerius del Gesu小提琴。最主要的，俄國政府對它本國富人在外投資是否有隱瞞不太在意。

常聽人說「錢多了有何用處？我只要夠用就好。」但問題就在這「夠用」兩字上。除非人人像聖雄甘地一樣修成超能力克制欲望，一般人對物質的欲望是漸進的。小時候夢想有一輛漂亮的自行車就好，欲望隨財力一步步提昇，到後來又夢想有一艘雙桅的帆船，有了帆船後又想換一幢後院有碼頭可以泊靠帆船的住宅。

熱錢是人們暫時「夠用」後多出來的錢，也是提昇欲望的原動力。欲望永遠有提昇的空間，所以錢永遠不會到「夠用就好」。錢固然是好，但都要「取之有道」，不要「取之由盜」，願與諸位共勉！

最近內人的一位十年同窗好友，在台灣被一夥冒充檢調查案的男女歹徒騙去存摺及圖章，並限制她對外連絡六小時之久，提走了存款二百萬台幣，她先生的撫恤金都沒了。在層出不窮的騙案發生後，台灣的銀行對提領大額現金仍不加防範，尤其是非存款人本人來提款也輕易放行。台灣還有一個使用現金的惡習，數千萬元台幣的付款都必須用現金交付，連法院的保釋金等都只收現款，所以在銀行提大額現款成了家常便飯，掩護了騙子冒領他人存款的罪行。制度不改，騙盜案將永無止境。